تشمل مكافحة غسيل الأموال  AML أسياسات وقوانين وتشريعات لمنع جرائم تداول الأموال الخاصة بالمجرمين والأنشطة غير القانونية. تم إنشاء المنظمات العالمية والمحلية لمكافحة الجرائم المالية والأنشطة الإجرامية في جميع أنحاء العالم، وتقوم هذه المنظمات بوضع السياسات. يجب على الشركات الامتثال لهذه التشريعات، على الرغم من أن الامتثال يمكن أن يكون معقدًا. الا أن المؤسسات المالية من الممكن أن تشتري حلول البرمجيات في مساعدتها للامتثال.

بشكل بسيط، ما هي مكافحة غسيل الأموال؟

بأبسط المفاهيم، تشير مكافحة غسيل الأموال (AML) إلى مجموعة من القوانين والعمليات والتشريعات التي تمنع الأموال التي تم الحصول عليها بشكل غير قانوني من دخول النظام المالي.

تستهدف مكافحة غسيل الأموال مجموعة واسعة من الجرائم، بدءًا من الفساد والاحتيال الضريبي إلى التلاعب في السوق والتجارة غير المشروعة وتمويل الإرهاب، بالإضافة إلى الجهود الرامية لإخفاء هذه الأنشطة كمصدر للأموال.

نظرًا لأن معظم الجناة والإرهابيين يعتمدون بشكل كبير على الأموال المغسولة لعملياتهم غير القانونية، فإن وجود إجراءات مكافحة غسيل الأموال فعالة له تأثيرات أوسع في تقليل الجريمة.

يجب على العديد من الشركات إجراء تدقيق موثوق به للعملاء بموجب تشريعات مكافحة غسيل الأموال لمنع غسيل الأموال والجريمة الاقتصادية. يعد فحص مكافحة غسيل الأموال أمرًا أساسيًا لفحص العملاء، حيث يخضعون للتحقق من القوائم السياسية المعرضة للمخاطر والعقوبات والتحقق من هوياتهم. قد يؤدي الفشل في الامتثال لمعايير مكافحة غسيل الأموال إلى فرض عقوبات مالية وفي حالات نادرة إلى إلغاء التأهيل كشركة أو كمسؤول.

من الجهات الخاضعة لمكافحة غسيل الأموال؟

المؤسسات المالية هي أكثر المستخدمين عرضة للتشريعات المتعلقة بمكافحة غسيل الأموال، حيث يتعين عليها الإبلاغ عن أي سلوك مشبوه للسلطات. ومع ذلك، فإن المؤسسات المالية ليست ملزمة فقط بالإبلاغ عن السلوك المشبوه، ولكنها أيضًا عرضة لمخاطر أعلى من غسيل الأموال لأنها تقدم الائتمان للعملاء الذين يفتحون حسابات لديها.

تاريخ مكافحة غسيل الأموال

أسس قانون سرية البنك (BSA)، الذي أقر في الولايات المتحدة عام 1970، كان قانونًا رائدًا في مكافحة غسيل الأموال. وقد تم تحديثه وتعزيزه باستمرار، مع وكالة تنظيم الجرائم المالية (FinCEN) التي تتولى حاليًا إدارته.

في عام 1989، تم تشكيل مجموعة العمل المالي العالمية لمكافحة غسيل الأموال (FATF) من مجموعة من الحكومات والمنظمات. كانت مهمتها تطوير وتعزيز المعايير الدولية لمنع غسيل الأموال.

بعد هجمات 11 سبتمبر، قامت FATF بتوسيع تركيزها ليشمل تمويل الارهاب بالاضافة لمكافحة غسيل الأموال.

يلعب صندوق النقدي الدولي (IMF)، مع 189 دولة عضو، دورًا حاسمًا في الحفاظ على استقرار النظام النقدي العالمي. وهو قلق بشأن تأثير غسيل الأموال والجرائم المماثلة على نزاهة واستقرار القطاع المالي والاقتصاد العام.

أهمية الامتثال لقوانين مكافحة غسيل الأموال؟

يُعتقد أن حجم الأموال المغسولة على مستوى العالم في سنة واحدة يبلغ 2% إلى 5% من الناتج المحلي الإجمالي العالمي، أو 800 مليار دولار إلى 2 تريليون دولار – و تعد هذه تقديرات منخفضة. يرتبط غسيل الأموال في كثير من الأحيان بمبيعات الأسلحة غير القانونية والتهريب والاختلاس والتلاعب بالأسواق والرشوة و الاحتيال الالكتروني. وهو شائع أيضًا في الجريمة المنظمة، مثل تجارة البشر وتهريب السلاح أو المخدرات، و الدعارة.

ترتبط مكافحة تمويل الإرهاب (CFT)، التي تستخدمها المؤسسات المالية، بشكل وثيق بمكافحة غسيل الأموال. يتناول التشريع المتعلق بمكافحة غسيل الأموال (مصدر الأموال) وتمويل الإرهاب (وجهة الأموال).

بالإضافة إلى الواجب الأخلاقي لمكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب، تستخدم المؤسسات المالية تكتيكات مكافحة غسيل الأموال للأسباب التالية:

1. الامتثال للتشريعات يتطلب منهم مراقبة المستهلكين والمعاملات والإبلاغ عن الأنشطة المشكوك فيها.
2. حماية سمعة علامتهم التجارية وقيمة المساهمين.
3. تجنب الغرامات المدنية والجنائية المحتملة عن عدم الامتثال أو الإهمال.
4. توفير التكاليف من الغرامات والموظفين ونفقات تكنولوجيا المعلومات والأموال المخصصة للتعرض للمخاطر.

ما يجب على الجهات المعنية القيام به للامتثال لتشريعات مكافحة غسيل الأموال؟

عند وضع إجراءات لاكتشاف أنشطة غسيل الأموال داخل نطاقها، تخضع الجهات المعنية لمعايير عالية. للامتثال للتشريعات الوطنية والدولية الأساسية لمكافحة غسيل الأموال، يجب عليهم بناء إطار مكافحة غسيل الأموال كامل يتضمن الإجراءات التالية:

1. آليات لفحص المعاملات ومرشحات البرمجيات.
2. طرق قوية لمعرفة العملاء (KYC) للتحقق والتعرف وفحص العملاء أو الشركات ضد العقوبات والقوائم السوداء.
3. تحديد المستفيدين النهائيين للشركات القانونية
4. إظهار أن الشركة بذلت كل جهد ممكن لتجنب الأعمال المتعلقة بغسيل الأموال.
5. الاحتفاظ بجميع الوثائق المتعلقة بتحديد عملائها ومعاملاتها.

ما هي مراحل مكافحة غسيل الأموال؟

تختلف معايير مكافحة غسيل الأموال من بلد إلى آخر، ولكن بشكل عام، تتخذ المؤسسات المالية الخطوات التالية لضمان الامتثال:

1. معرفة العميل (KYC)

يجب على المؤسسات المالية الحصول على معلومات كافية عن هوية العميل والتحقق منها. تتطلب السلع والخدمات ذات المخاطر العالية وثائق تفصيلية أكثر.

2. الإبلاغ عن المعاملات المالية الكبيرة

يجب على المؤسسات تقديم تقرير تنظيمي (يُعرف باسم "CTR" في الولايات المتحدة) للمعاملات التي تتجاوز عتبة محددة يقوم بها عميل واحد خلال يوم عمل واحد.

3. مراقبة والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة

تصدر الهيئات التنظيمية إرشادات مكافحة غسيل الأموال تحدد أنواع الأنشطة التي يجب مراقبتها (على سبيل المثال، إجراء العديد من الإيداعات النقدية أو السحب على مدار عدة أيام لتجنب عتبة الإبلاغ). إذا اكتشف محقق مكافحة غسيل الأموال سلوكًا يتجاوز معايير الإبلاغ ولا يوجد له هدف تجاري واضح، يجب عليه إرسال تقارير ضمن معايير معينة لتلبية الالتزامات التنظيمية.

4. الامتثال للعقوبات

تطلب الهيئات التنظيمية مثل وزارة الخزانة الأمريكية ومكتب السيطرة على الأصول الأجنبية الأمريكية والأمم المتحدة والاتحاد الأوروبي ومجموعة العمل المالية الدولية لمكافحة غسيل الأموال التحقق من أطراف المعاملات مقابل قوائم الأفراد والشركات والمؤسسات والدول المعاقبة.

ما هي العواقب على الشركات التي لا تنفذ عملية مكافحة غسيل الأموال متوافقة مع المعايير؟

في السنوات الأخيرة، زادت عدد التحقيقات التي قامت بها الوكالات الوطنية المعنية بالمعايير المتعلقة بمكافحة غسيل الأموال. ونتيجة لذلك، تم فرض غرامات على الشركات التي فشلت في تطوير برنامج قوي لمكافحة غسيل الأموال ولم تظهر رصدًا كافيًا.

على سبيل المثال، تتمتع المؤسسة الفرنسية Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR)، التي تتولى مراقبة أنشطة البنوك والتأمين، بالسلطة لفرض العقوبات التالية:

    - غرامة تصل إلى 100 مليون يورو، أو 10% من الإيرادات؛

    - سحب ترخيص الشركة المالية، مما يتيح لها العمل في السوق الفرنسية؛

    - الحظر عن العمل في الصناعة المالية؛

    - تعيين جهة مسؤولة مؤقتة غير دائمة للمراقبة.

قد تظهر حالات أخرى أدت لعقوبات شديدة على الفشل في الامتثال لقواعد مكافحة غسيل الأموال. على سبيل المثال، فقد فرضت هيئة الرقابة المالية البريطانية (FCA) غرامة مالية بقيمة 37 مليون جنيه إسترليني على فرع كوميرتسبانك اللندني في يونيو 2020 "لعدم وضع أنظمة وضوابط مكافحة غسيل الأموال الكافية بين أكتوبر 2012 وسبتمبر 2017."

أعمال مفتاحية لمكافحة غسيل الأموال

في قلب جهود مكافحة غسيل الأموال تتواجد عدة أعمال مفتاحية لمكافحة غسيل الأموال التي تم اعتمادها عالميًا لضمان دفاع قوي ضد غسيل الأموال غير المشروعة. فيما يلي فرز للتشريعات الرئيسية:

 - قانون سرية البنك (1970)، الولايات المتحدة: يُعتبر غالبًا القانون الأصلي لمكافحة غسيل الأموال، حيث يتطلب القانون سرية البنك (BSA) من المؤسسات المالية في الولايات المتحدة و مساعدة الوكالات الحكومية الأمريكية في اكتشاف ومنع غسيل الأموال.

 - قانون مكافحة غسيل الأموال (1986)، الولايات المتحدة: أنشئ هذا القانون غسيل الأموال كجريمة اتحادية مستقلة عن النشاط الجنائي الأساسي الذي يولده المال. وشدد على أهمية معرفة العميل لمنع هذه الأنشطة غير المشروعة.

 - قانون باتريوت (2001)، الولايات المتحدة: تم وضعه بعد هجمات 11 سبتمبر الإرهابية، ووسع قانون الباتريوت نطاق قانون سرية البنك ليشمل تمويل الإرهاب. وقدم تشريعات أكثر صرامة، بما في ذلك متطلبات لتطوير برامج مكافحة غسيل الأموال من قبل المؤسسات المالية وتعزيز عمليات التحقق المشددة.

  - قانون استخراج الجريمة (2002)، المملكة المتحدة: يوفر الإطار القانوني لاستعادة عائدات الجريمة في المملكة المتحدة. يتضمن أحكامًا لمصادرة الأصول في القضايا الجنائية، وفرض جرائم غسيل الأموال.

 - التوجيه السادس لمكافحة غسيل الأموال (6AMLD)، الاتحاد الأوروبي (2020): يمثل 6AMLD خطوة هامة إلى الأمام في مكافحة الاتحاد الأوروبي لغسيل الأموال وتمويل الإرهاب. يوسع نطاق القوانين الحالية، ويوضح ويوحد تعريف غسيل الأموال في الدول الأعضاء. علاوة على ذلك، يوسع التحمل الجنائي إلى الأشخاص القانونيين (مثل الشركات)، ويعزز التعاون بين الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي، ويقوم بقائمة 22 جريمة مسبقة المرتبطة بغسيل الأموال، مما يضمن نهجًا أكثر شمولًا. ومن الجدير بالذكر أنه يفرض عقوبات أشد، مع حد أدنى من أربع سنوات من السجن لجرائم غسيل الأموال، مما يشير إلى إصرار الاتحاد الأوروبي المكثف على مكافحة الجرائم المالية.

تسهم كل هذه الأعمال في بناء بنية تحتية عالمية تهدف إلى جعل من الصعب بشكل متزايد على الجناة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب.

مكافحة غسيل الأموال في صناعة العملات المشفرة

تشير مكافحة غسيل الأموال (AML) في صناعة العملات المشفرة إلى التدابير المتخذة لمنع استخدام العملات المشفرة لتيسير غسيل الأموال وغيرها من الأنشطة غير المشروعة.

لمنع غسيل الأموال من خلال استخدام العملات المشفرة، قد تطبق البورصات والشركات الأخرى في صناعة العملات المشفرة سياسات وإجراءات مكافحة غسيل الأموال، مثل التحقق من هويات عملائها ومراقبة المعاملات للنشاط المشبوه. بالإضافة إلى ذلك، قد قامت بعض الدول أيضًا بتقديم تشريعات تتطلب من الشركات المعنية بالعملات المشفرة الامتثال لقوانين مكافحة غسيل الأموال والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة إلى السلطات المعنية.

ما الفرق بين مكافحة غسيل الأموال وCDD وKYC؟

يشير برنامج التحقق من العملاء (CDD) إلى الفحص الذي يُفترض أن تجريه المؤسسات المالية (وغيرها) لمنع وتحديد والإبلاغ عن الانتهاكات. مكافحة غسيل الأموال (AML) هو المصطلح العام للقوانين والقواعد والعمليات التي تمنع غسيل الأموال. يُطبق التحقق من العملاء على الفحص و التحقق  من العملاء المحتملين بموجب معايير معرفة العميل (KYC).

حلول مكافحة غسيل الأموال

تعتبر حلول الامتثال لمكافحة غسيل الأموال أدوات حيوية في الصناعة المالية. تعد هذه الأدوات البرمجية حيوية في مكافحة الجرائم المالية وضمان الامتثال التنظيمي. لا يمكن تجاوز أهميتها. أولاً وقبل كل شيء، فهي تعزز إدارة المخاطر من خلال تمكين المراقبة والتحليل الفوري للمعاملات المالية. يساعد هذا المؤسسات على تحديد وتخفيف المخاطر المتعلقة بغسيل الأموال وتمويل الإرهاب.

تعتبر حلول الامتثال أساسية لتلبية المتطلبات التنظيمية. يجب أن تلتزم دوائر مكافحة غسيل الأموال في المؤسسات المالية بقوانين مكافحة غسيل الأموال الصارمة واللوائح المتعلقة بمكافحة غسيل الأموال، مثل قانون الباتريوت الأمريكي وتوجيهات FATF. قد يؤدي الفشل في الامتثال إلى غرامات مالية كبيرة وإلى تضرر سمعة الشركة.

الكفاءة والتأهيل هما ميزة أخرى. تقوم هذه الحلول بتأمين عمليات المراقبة والإبلاغ بشكل تلقائي، مما يقلل من العمل اليدوي ويقلل من الأخطاء. يمكن لفرق الامتثال التركيز على المهام ذات الأولوية العالية بدلاً من ذلك.

يعتبر التحقق من العملاء ورصد المعاملات ميزات أساسية في حلول الامتثال لمكافحة غسيل الأموال. يجمع ويالتحقق من معلومات العملاء، مما يضمن للمؤسسات معرفة عملائها والتعرف على السلوك غير العادي بسرعة. من خلال رصد المعاملات، يتم التعرف على أنماط المعاملات غير العادية ورفع العلم للأنشطة المشبوهة المحتملة، مما يمنع محاولات غسيل الأموال.